FLUJO DE CAJA

En la empresa existe un orden para las cosas y un orden para las personas pero, también uno no menos importante: “orden para el manejo de dinero”.
El flujo de Caja llamado también flujo de efectivo, presupuesto de caja o cash flow. Es un cálculo del volumen de ingresos y de gastos, que ocurrirán en una empresa durante un determinado período. Ello posibilita saber si sobra o falta dinero en determinado momento. Si vemos que sobra, podemos pensar en invertirlo. Si falta buscaremos dónde conseguirlo (bancos, cooperativas de crédito, crédito de proveedores, préstamos de amigos o familiares)
Llevar un buen control sobre los ingresos y salidas de dinero le permite:

• Tener la cantidad suficiente de dinero que usted requiere para producir;
• Cumplir con sus compromisos de pago a proveedores y a las instituciones que le facilitaron crédito (ONG’s, bancos, etc.);
• Tener bajo control los cobros de dinero que le adeudan los clientes;
• Mejorar el uso del dinero y la rentabilidad de su empresa

No hacerlo ocasiona:

• No tener suficiente efectivo para hacer frente a sus obligaciones financieras
• Descrédito
• Acudir a sistemas costosos de financiación
• Quiebra

Tener exceso de efectivo le produce:

• Pérdida por inflación (los precios de materiales y productos suben más que lo que el dinero dormido le produciría)
• Pérdida por no invertir su dinero adecuada y oportunamente
• Riesgo de pérdida por robo

Previsiones de dinero

Por el plan de ventas, usted ya sabe lo que deberá producir y cuánto. Ello le permite conocer por anticipado las cantidades de materiales a utilizar y cuánto pagará por ellos.

De igual manera, cuántos operarios requerirá y de qué nivel de salarios, también qué servicios de terceros utilizará y el costo de los mismos.
Igualmente, los gastos de administración del negocio y, las comisiones y gastos de ventas.
Con dicha información, usted está en condiciones de hacer un programa de egresos de dinero para un período determinado.
El mismo plan de ventas le permite conocer a cuánto ascenderán los ingresos de dinero, mes a mes.
Con toda esta información usted podrá confeccionar su flujo de caja (programa de ingresos y egresos de dinero) con lo cual asegurará un mayor control sobre el efectivo de su negocio.

Fuente:http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Empresarios/FlujodeCaja.html